強積金修訂 投資供款再認識

八月 6, 2012
Joe Chan

在強積金推出的12個年頭裏,今年算是修改較多的一年。立法會早前通過強積金修訂條例草案,將於今年11月正式生效。大眾傳媒大多將焦點放在「僱員自選安排」,即俗稱「強積金半自由行」上,僱員供款部分,可由僱員自行選擇強積金公司,毋須使用由僱主指定受託人,但不影響僱主每月的供款安排,僱主只須繼續定期向現有強積金計劃供款便可。

最高入息水平 增至每月2.5萬

強積金的作用是保障退休生活,因此筆者以下簡介現時強積金的最新資料,以供參考。

為整體就業人口提供長遠的退休保障,強積金制度在2000年12月開始推行,屬於由私人託管的強制性供款計劃,以為就業人士提供退休保障。所有全職、兼職的僱員及自僱人士,受僱時期不少於60日或以上,並通常在香港居住和工作,均必須參加強積金計劃。即使受僱期少於60日,從事建造業或飲食業的僱主,亦必須安排其臨時僱員參加強積金計劃。

強積金供款分別於2011年尾及2012年中作出調整,最高入息水平已修訂為每月2.5萬元,最低入息水平則為每月6500元。僱主須為僱員的「有關入息」作供款5%,僱員及自僱人士亦須供款5%,上限為1250元。「有關入息」是指僱主以金錢形式支付給僱員的任何薪金、工資、房屋及假期津貼、佣金、花紅、獎金等。《僱傭條例》下的遣散費或長期服務金則除外。

應留意在僱用期的首30日及其後首個不完整的供款期內,僱主仍須為此供款,僱員則不須供款。當僱員的「有關入息」低於每月最低入息水平時(6500元),僱員亦毋須供款,但其僱主仍要為僱員作5%的供款。

港股強積金基金 部分5年回報累積達20%

強積金屬長線投資,應避免因市場的短期變化而頻密轉換基金組合。強積金基金可分為5類﹕包括保守基金、保證基金、債券基金、混合資產基金、股票基金,當中香港股票基金是強積金中較受歡迎的基金類別,其中部分表現較佳的基金,過去5年的回報累積達20%。

一般情下,僱員需年滿65歲的退休年齡,才能提取累算權益(即累積後的總強積金)。若僱員年屆60歲並打算提早退休,或由醫生證明完全喪失與之前所從事的最後工作有關的工作能力、永久離開香港等情下,亦可提早領取累算權益。提早領取累算權益機會只要一次,故僱員事前應考慮清楚。

美國萬利理財控股有限公司亞太區總裁 張佩儀

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