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強積金與公積金大不同

問:我的新公司同時提供強積金計劃和公積金計劃,讓我二擇其一。兩者有何分別?

答:強積金和公積金都是為僱員設立的職業退休保障計劃,但兩者在供款、投資選擇和提取權益的安排都有不同之處。

僱主決定公積金供款安排

在供款方面,如果你參加強積金,你的僱主必須為你供款;如你的人工高於6,500元,你亦須供款;僱主和僱員各自的供款額均為僱員的「有關入息」的5%,法例亦訂明供款上限及「有關入息」如何計算。如果是公積金,供款額和供款安排則由僱主決定,可以是由僱主單方面供款,亦可由雙方共同供款。

另外,公積金一般設有「歸屬比例」條款,說明你於離職時可取得僱主供款的累算權益的比例;這個比例由僱主訂定,一般按照僱員的服務年期計算:例如你工作不足三年就不能取得任何供款,做滿三年可得30%,做滿四年可得40%等。至於強積金,不論你年資多少,僱主的強制性供款會全數歸僱員所有;累算權益一般要待年滿65歲才可提取。

在投資方面,在強積金制度下,僱主負責選擇強積金計劃,再由僱員揀選計劃內的基金組合。公積金則通常由僱主同時決定計劃及基金組合。

你應先了解和比較你公司的公積金計劃和強積金計劃內容及有關條款的細節,於上班後30天內二擇其一,並把你的決定以書面通知僱主,否則將被視為選擇參加強積金;作出選擇後,你便不能更改,因此你該想清楚才下決定。 ■積金局 www.mpfa.org.hk

強積金千瘡百孔

強積金千瘡百孔/福建中學 高二 林秀樺

2011年6月21日 03:57:55 大公

政府為甩掉包袱,2000年推出強積金計劃,將養老的責任全推到市民身上。強積金實施11年以來,漏洞百齣,市民未蒙其利,先受其害。強積金?是給市民的一個退休保障,但它的弊端實在不可忽視。

不可不提強積金計劃最大弊端是管理費過高,回報低。眾所週知,香港的強積金管理費約2%,遠遠高於其他發達地區,在扣除平均2%的管理費後,過去10年強積金的回報只有5.5%。強積金變成基金公司蠶食市民血汗錢的合法途徑,令他們成為制度中的最大得益者。

其次,它的強制性供款上限設得太低。它規限以僱員月入2萬元為最高入息供款水平,按僱員薪酬,每月由僱主與僱員各供款5%。一名月入1萬元的市民,如果在他供款30年後退休,連同賺取的利息和扣除通貨膨脹的因素,以今天購買力計算,他可取回約50萬元。以香港人的平均壽命來?,那位市民退休後每月只會有約 2000多元過活,這數目遠較現時的貧窮線,即5000元為低。事實上,香港有一半勞動人口現時的月入在1萬元或以下。

再者,帳戶管理及查閱困難。僱員離職後必須把保留帳戶與新入職的強積金戶口合併,否則保留帳戶有被扣大量管理費的風險,但合併保留帳戶的手續頗為繁複。當想查閱時亦有受託人要求僱員獲得僱主同意,才可查閱強積金戶口內的累算權益。

顯然地,強積金並非一個健全的退休保障計劃。它只保障收入多於5000元的在職人士,忽略了最需要協助的非在職人士或月入低於供款最低水平的打工仔。因此全民受保才是最重要!

基 金 組 合 如 何 「 換 馬 」 ?

強 積 金 投 資

2011年 3月 19日

基 金 組 合 如 何 「 換 馬 」 ?
iMoney

前 幾 天 , 我 跟 兩 位 好 朋 友 卓 民 及 建 邦 茶 聚 , 談 到 自 己 的 強 積 金 投 資 時 , 他 們 都 不 約 而 同 表 示 正 考 慮 轉 換 基 金 組 合 。 其 中 一 向 頗 具 投 資 心 得 的 卓 民 說 : 「 我 看 好 今 年 股 票 市 場 的 升 值 潛 力 , 所 以 打 算 在 現 有 的 投 資 組 合 中 增 加 股 票 基 金 的 成 分 。 」

我 提 醒 他 說 : 「 因 應 對 市 場 走 勢 的 看 法 而 調 整 投 資 組 合 也 無 可 厚 非 , 不 過 強 積 金 是 長 線 投 資 , 你 要 緊 記 從 長 線 角 度 評 核 基 金 的 表 現 , 而 不 可 單 看 基 金 短 期 的 價 格 波 動 而 貿 然 轉 換 基 金 。 另 外 , 股 票 基 金 價 格 波 動 相 對 較 大 , 你 可 要 小 心 衡 量 風 險 啊 ! 」

「 這 一 點 我 當 然 明 白 , 不 過 我 現 時 的 工 作 及 收 入 頗 穩 定 , 所 以 投 資 方 面 可 進 取 一 點 。 」 卓 民 說 罷 , 再 向 建 邦 問 道 : 「 你 打 算 如 何 調 整 基 金 組 合 ? 」 建 邦 回 應 說 : 「 我 跟 你 情 況 不 同 , 我 快 將 退 休 , 所 以 打 算 將 原 本 持 有 的 股 票 基 金 轉 至 債 券 基 金 , 以 求 穩 定 的 回 報 。 金 教 授 , 轉 換 基 金 應 當 有 甚 麼 手 續 ? 」

我 回 答 說 : 「 其 實 手 續 很 簡 單 , 你 只 要 向 受 託 人 索 取 有 關 表 格 , 填 妥 後 交 回 便 可 以 ; 另 外 , 一 些 受 託 人 也 提 供 網 上 平 台 , 讓 計 劃 成 員 可 以 直 接 在 網 上 安 排 轉 換 基 金 。 」

卓 民 想 了 一 想 , 然 後 問 : 「 我 目 前 的 基 金 組 合 中 股 票 基 金 及 債 券 基 金 各 佔 五 成 。 如 果 我 打 算 在 投 資 組 合 中 增 加 股 票 基 金 的 比 例 , 受 託 人 會 沽 出 我 目 前 持 有 的 部 分 債 券 基 金 來 『 換 馬 』 , 抑 或 按 新 指 示 調 整 日 後 供 款 的 投 資 組 合 呢 ? 」

「 問 得 好 ! 其 實 你 可 以 要 求 受 託 人 調 整 現 有 累 算 權 益 的 基 金 組 合 , 或 者 改 變 日 後 供 款 的 基 金 組 合 , 甚 至 可 以 兩 者 同 時 更 改 。 以 你 的 情 況 為 例 , 你 可 以 贖 回 目 前 持 有 的 部 分 債 券 基 金 , 再 將 所 得 的 資 產 用 來 買 入 想 增 持 的 股 票 基 金 , 但 日 後 供 款 仍 可 按 之 前 所 指 示 的 基 金 組 合 投 資 。 至 於 另 一 安 排 , 是 保 持 現 有 的 累 算 權 益 不 變 , 向 受 託 人 發 出 新 指 示 , 將 日 後 供 款 投 資 在 新 的 基 金 組 合 內 。 」 我 解 釋 說 。

建 邦 說 : 「 以 我 的 情 況 , 我 若 想 把 目 前 持 有 的 累 算 權 益 及 日 後 供 款 , 都 一 併 轉 為 經 我 重 新 整 合 的 基 金 組 合 , 這 樣 也 可 以 吧 ! 」

「 無 錯 ! 所 以 , 你 們 在 填 寫 受 託 人 的 基 金 轉 換 表 格 時 , 要 留 意 是 否 已 清 楚 填 妥 自 己 的 選 擇 。 」 我 也 順 帶 提 醒 說 : 「 你 還 要 留 意 你 的 計 劃 所 容 許 的 轉 換 基 金 次 數 , 以 及 基 金 有 否 設 有 附 帶 條 件 , 例 如 保 證 基 金 可 能 要 求 計 劃 成 員 須 持 有 該 基 金 一 段 日 子 , 才 可 以 獲 得 保 證 的 回 報 。 如 果 你 要 贖 回 保 證 基 金 , 事 前 必 須 看 清 楚 條 款 , 以 免 引 致 不 必 要 的 損 失 。 」

(署 名 )
積 金 大 學 創 辦 人 兼 校 長

iknowledge: 檢 討 投 資 組 合 的 考 慮 因 素
計 劃 成 員 是 否 需 要 檢 討 投 資 組 合 , 一 般 不 應 純 基 於 外 圍 的 環 境 變 化 , 而 應 按 個 人 情 況 而 決 定 。 例 如 計 劃 成 員 在 不 同 的 人 生 階 段 , 可 按 自 己 的 年 齡 、 家 庭 狀 況 及 事 業 方 面 的 轉 變 等 , 衡 量 是 否 需 要 改 變 投 資 組 合 。 檢 討 時 可 考 慮 :
(1) 基 金 的 投 資 目 標 、 工 具 及 資 產 等 , 例 如 股 票 基 金 以 獲 取 長 期 資 本 增 值 及 高 於 通 脹 率 為 目 標 , 而 債 券 基 金 則 以 賺 取 穩 定 利 息 或 票 面 息 率 收 入 , 及 從 債 券 買 賣 中 取 得 利 潤 ;
(2) 基 金 內 不 同 投 資 工 具 的 比 重 是 否 仍 然 合 適 , 例 如 接 近 退 休 時 , 可 降 低 股 票 基 金 佔 投 資 組 合 的 比 重 ; 及
(3) 個 人 承 受 投 資 風 險 的 能 力 , 如 風 險 承 受 能 力 不 高 , 可 傾 向 選 擇 較 低 風 險 的 投 資 工 具 。

自 僱 人 士 強 積 金 供 款 可 獲 稅 惠

刊 載 文 章

成 員 保 障

2010年 4月 7日

自 僱 人 士 強 積 金 供 款 可 獲 稅 惠
(文 匯 報 )

積 哥 的 表 姐 麗 珊 早 前 到 日 本 修 讀 了 一 個 美 容 課 程 , 回 港 後 準 備 開 設 美 容 店 , 晉 身 美 容 師 行 業 。 積 哥 便 提 醒 表 姐 , 她 將 成 為 自 僱 人 士 , 有 責 任 參 加 強 積 金 計 劃 , 並 進 行 供 款 。

表 姐 問 : 「 若 果 自 僱 人 士 沒 有 參 加 強 積 金 計 劃 , 是 否 屬 違 法 呢 ? 」

積 哥 說 : 「 當 然 啦 ! 積 金 局 有 權 檢 控 未 有 參 加 強 積 金 計 劃 , 或 未 有 準 時 支 付 強 制 性 供 款 的 自 僱 人 士 。 」

根 據 《 強 制 性 公 積 金 計 劃 條 例 》 , 違 法 人 士 首 次 定 罪 , 可 被 罰 款 港 幣 5萬 元 及 監 禁 6個 月 , 而 其 後 每 次 定 罪 則 可 被 罰 款 港 幣 10萬 元 及 監 禁 12個 月 。

另 外 , 積 金 局 亦 有 權 在 以 下 情 況 向 自 僱 人 士 徵 收 罰 款 :
– 拖 欠 供 款 ;
– 未 有 向 受 託 人 呈 報 終 止 自 僱 一 事 ; 或
– 住 址 、 營 業 地 址 、 電 話 號 碼 或 圖 文 傳 真 號 碼 等 資 料 有 所 改 變 , 卻 未 有 於 該 項 改 變 發 生 後 的 30日 內 以 書 面 通 知 受 託 人 。

表 姐 說 : 「 那 麼 我 要 記 住 參 加 強 積 金 計 劃 。 還 有 , 想 知 道 自 僱 人 士 的 強 積 金 供 款 是 否 如 僱 員 一 樣 可 獲 得 稅 務 優 惠 呢 ? 」

積 哥 表 示 , 自 僱 人 士 的 所 有 強 制 性 供 款 均 可 享 有 稅 務 寬 減 , 與 一 般 僱 員 一 樣 , 由 於 強 制 性 供 款 額 上 限 為 每 月 港 幣 1,000元 或 每 年 港 幣 12,000元 , 因 此 , 自 僱 人 士 每 年 最 高 可 享 有 港 幣 12,000元 的 稅 項 寬 免 。

最 後 , 積 哥 建 議 表 姐 , 自 僱 人 士 亦 可 按 個 人 的 情 況 、 財 政 狀 況 , 以 及 期 望 的 退 休 生 活 等 , 考 慮 作 出 自 願 供 款 , 以 壯 大 儲 蓄 投 資 金 額 , 加 強 退 休 保 障 。
 

強 積 金 抵 銷 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 安 排

刊 載 文 章

成 員 保 障

2010年 4月 13日

強 積 金 抵 銷 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 安 排
(招 職 )

根 據 《 僱 傭 條 例 》 規 定 , 僱 員 在 連 續 受 僱 不 少 於 2年 或 5年 , 在 某 些 情 況 下 被 公 司 解 僱 , 可 分 別 獲 發 放 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 。 而 按 現 行 法 例 , 僱 主 可 從 僱 員 的 強 積 金 累 算 權 益 中 提 取 僱 主 供 款 部 分 , 抵 銷 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 , 但 就 不 能 動 用 僱 員 供 款 部 分 。 不 過 , 僱 主 必 須 先 向 僱 員 支 付 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 , 然 後 才 可 向 計 劃 受 託 人 申 請 發 還 有 關 款 項 。

若 僱 主 供 款 部 份 的 累 算 權 益 款 額 未 能 全 數 抵 銷 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 , 則 僱 主 必 須 另 行 支 付 有 關 差 額 。 舉 例 說 , 若 僱 主 需 向 僱 員 支 付 港 幣 5萬 元 遣 散 費 , 而 有 關 僱 員 的 強 積 金 帳 戶 僱 主 供 款 部 分 的 累 算 權 益 只 有 港 幣 4萬 元 , 僱 主 則 需 要 額 外 支 付 有 關 差 額 , 即 港 幣 1萬 元 。

另 一 方 面 , 如 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 款 額 不 多 於 僱 主 供 款 部 分 , 舉 例 說 , 若 僱 主 需 向 僱 員 支 付 港 幣 5萬 元 遣 散 費 , 而 有 關 僱 員 的 強 積 金 帳 戶 僱 主 供 款 部 分 的 累 算 權 益 有 港 幣 6萬 元 , 則 餘 款 的 1萬 元 會 保 留 在 僱 員 的 強 積 金 帳 戶 中 。

此 外 , 若 僱 主 未 有 按 照 《 僱 傭 條 例 》 向 僱 員 支 付 全 部 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 , 僱 員 可 向 計 劃 受 託 人 提 出 書 面 申 請 , 並 附 上 有 關 證 明 文 件 , 要 求 發 放 僱 主 供 款 部 分 的 相 關 款 額 作 抵 銷 安 排 。 如 僱 主 供 款 部 分 的 累 算 權 益 不 足 以 支 付 全 部 遣 散 費 或 長 期 服 務 金 , 僱 員 仍 可 向 僱 主 追 討 未 付 的 款 項 。 有 關 抵 銷 的 行 政 手 續 , 僱 員 可 直 接 聯 絡 所 屬 的 計 劃 受 託 人 了 解 詳 情 。

永 久 離 港 領 強 積 金 只 限 一 次

刊 載 文 章

成 員 保 障

2010年 5月 12日

永 久 離 港 領 強 積 金 只 限 一 次

(文 匯 報 )

積 哥 前 日 與 去 年 初 從 台 灣 回 流 香 港 的 舊 同 事 偉 謙 吃 飯 , 偉 謙 表 示 最 近 財 政 出 現 困 難 , 打 算 再 次 以 永 久 離 開 香 港 為 理 由 , 提 早 取 回 他 過 去 一 年 回 流 香 港 工 作 累 積 下 來 的 強 積 金 , 以 應 付 燃 眉 之 急 。

積 哥 便 說 : 「 你 千 萬 不 要 嘗 試 , 因 為 法 例 規 定 計 劃 成 員 只 有 在 幾 種 情 況 下 才 可 以 提 早 取 回 強 積 金 , 包 括 永 久 離 開 香 港 、 完 全 喪 失 工 作 能 力 等 等 , 計 劃 成 員 須 符 合 條 件 , 才 可 向 積 金 局 及 受 託 人 申 請 領 取 強 積 金 。 以 永 久 離 開 香 港 為 由 以 提 早 領 取 強 積 金 的 申 索 資 格 , 終 身 只 能 使 用 一 次 。 假 若 成 員 作 出 虛 假 或 具 誤 導 性 的 陳 述 以 提 早 取 回 強 積 金 , 便 屬 違 法 , 一 經 定 罪 , 最 高 可 被 罰 款 $100,000及 監 禁 12個 月 。 」

根 據 強 積 金 條 例 規 定 , 以 永 久 離 開 香 港 為 理 由 申 索 強 積 金 的 計 劃 成 員 , 須 向 受 託 人 提 供 有 關 的 證 明 , 包 括 准 予 成 員 在 香 港 以 外 某 地 方 無 限 期 居 住 的 證 明 文 件 及 永 久 離 開 香 港 的 法 定 聲 明 。

積 哥 續 稱 , 以 他 所 知 , 鑑 於 近 年 以 永 久 離 開 香 港 為 由 申 領 強 積 金 的 申 請 有 所 上 升 , 積 金 局 已 主 動 調 查 及 跟 進 可 疑 個 案 , 並 向 有 關 部 門 包 括 入 境 處 索 取 資 料 , 以 核 對 申 請 人 所 提 供 的 資 料 的 真 偽 。 若 有 足 夠 證 據 證 明 計 劃 成 員 提 供 虛 假 或 具 誤 導 性 的 資 料 , 便 會 對 違 例 人 士 作 出 檢 控 。

積 金 局 於 五 月 上 旬 便 成 功 檢 控 三 名 作 出 虛 假 及 具 誤 導 性 的 陳 述 的 強 積 金 計 劃 成 員 , 法 庭 判 處 該 些 計 劃 成 員 罪 名 成 立 , 分 別 被 罰 款 港 幣 6,000元 。 積 哥 提 醒 偉 謙 切 勿 以 身 試 法 。

公 積 金 與 強 積 金 計 劃 有 何 分 別 ?

刊 載 文 章

成 員 保 障

2010年 9月 13日

公 積 金 與 強 積 金 計 劃 有 何 分 別 ?
 (新 報 )

最 近 , 一 位 老 朋 友 志 明 向 積 金 仔 表 示 , 他 很 羨 慕 他 哥 哥 , 因 其 哥 哥 公 司 向 員 工 提 供 職 業 退 休 (俗 稱 「 公 積 金 」 )計 劃 。 志 明 更 說 : 「 如 果 有 得 揀 , 當 然 揀 公 積 金 計 劃 啦 , 『 著 數 』 些 嘛 , 皆 因 只 是 老 闆 供 款 , 僱 員 不 用 供 , 而 我 又 不 用 待 65歲 便 可 以 拿 到 那 筆 錢 。 」 積 金 仔 發 現 志 明 對 公 積 金 與 強 積 金 計 劃 有 些 不 清 晰 , 續 向 他 講 解 一 番 。

積 金 仔 說 , 其 實 , 強 積 金 與 公 積 金 主 要 有 以 下 三 個 不 同 之 處 :

(一 ) 計 劃 的 供 款 安 排

    公 積 金 計 劃 由 僱 主 營 辦 , 因 此 公 積 金 計 劃 可 以 只 由 僱 主 單 方 面 供 款 , 或 由 僱 主 及 僱 員 雙 方 共 同 供 款 。
    強 積 金 計 劃 則 規 定 僱 主 必 須 供 款 , 而 僱 員 的 供 款 金 額 則 視 乎 其 入 息 水 平 而 定 。 雙 方 的 強 制 性 供 款 額 均 為 僱 員 有 關 入 息 的 5%, 若 僱 員 每 月 有 關 入 息 少 於 $5,000, 則 不 用 供 款 , 但 僱 主 仍 須 按 僱 員 有 關 入 息 的 5%作 出 供 款 。 僱 員 及 僱 主 均 以 $1,000為 供 款 上 限 , 即 合 共 $2,000。

(二 ) 供 款 投 資 選 擇 權

    由 於 公 積 金 計 劃 由 僱 主 營 辦 , 投 資 組 合 選 擇 由 僱 主 決 定 。
    而 強 積 金 則 由 僱 主 選 擇 強 積 金 受 託 人 及 計 劃 , 僱 員 負 責 揀 選 計 劃 內 的 基 金 。

(三 ) 僱 主 供 款 的 歸 屬

    如 果 僱 員 在 強 積 金 制 度 實 施 當 日 (即 2000年 12月 1日 )或 之 前 已 參 加 公 積 金 , 當 他 離 職 時 , 他 可 按 自 己 公 司 就 公 積 金 計 劃 所 訂 明 的 「 歸 屬 比 例 」 等 條 款 , 計 算 及 領 取 他 在 計 劃 下 所 得 的 累 算 權 益 ; 但 若 果 僱 員 在 強 積 金 制 度 實 施 後 才 參 加 公 積 金 , 當 他 離 職 時 , 他 必 須 計 算 「 最 低 強 積 金 利 益 」 , 再 把 相 關 數 目 全 數 由 公 積 金 計 劃 轉 移 至 一 個 屬 於 他 的 強 積 金 戶 口 保 存 , 並 待 符 合 強 積 金 法 例 列 明 的 情 況 下 才 可 提 取 。
    在 強 積 金 制 度 下 , 所 有 強 制 性 供 款 即 時 歸 屬 於 僱 員 。 當 然 , 計 劃 成 員 必 須 根 據 《 強 制 性 公 積 金 計 劃 條 例 》 的 規 定 , 到 65歲 的 退 休 年 齡 , 或 在 法 例 容 許 的 特 定 情 況 下 , 方 可 提 取 累 算 權 益 。

積 金 仔 補 充 , 日 後 若 有 機 會 在 兩 種 計 劃 之 間 作 選 擇 時 , 應 向 僱 主 詳 細 了 解 不 同 計 劃 的 詳 情 , 再 選 擇 切 合 自 己 需 要 的 計 劃 。 市 民 亦 可 參 考 積 金 局 編 製 的 有 關 單 張 , 以 增 加 對 強 積 金 及 公 積 金 的 了 解 及 認 識 。