《積金新知》上期探討了成員若有意調配個人的強積金投資組合所須注意的細節,本欄今期將從周年權益報表出發,講解成員如何善用報表所提供的資訊,了解個人投資組合之表現。報表涉及一些專業用語,部分成員或會感到無從入手,但只要掌握下文提及的重點內容,成員於閱覽報表時就能得心應手。
周年權益報表可以說是個人強積金投資組合的年度成績表,不同受託人所發出的周年權益報表,其用字或會略有不同,但內容上基本一致。根據強積金條例要求,周年權益報表必須作出有關披露,並在每個財政期完結後3個月內寄予成員。報表可分為詳盡版和簡易版。詳盡版提供過去一個財政期的供款、權益轉移及基金交易等詳情;而簡易版則提供資料摘要。如受託人選擇提供簡易版的周年權益報表,受託人須在周年權益報表所涵蓋財政期的任何時間內,利用印本、電子方式、互聯網或其他方式,向所有計劃成員提供就最近期六個季度的上述詳細資料。
成員可在周年權益報表中的「帳戶資產增減摘要」中,了解該財政年度帳戶的盈虧金額,而當中亦提供帳戶在期內之總供款金額、轉入及轉出的累算權益金額。
至於在周年權益報表中的「自開立帳戶起計的益╱(損)摘要」中,成員可了解自參加該計劃起,截止該財政年度投資組合的盈虧金額。
成員可在按供款類別及帳戶劃分的「帳戶結餘」中找到,包括僱主供款(強制性或自願性)、成員供款(強制性或自願性)、保留帳戶結餘等,於財政年度內之期初、期末結餘及歸屬結餘。了解強積金投資所累積的資產,有助成員規劃個人的退休大計。成員若發現投資組合回報偏離原訂退休目標,可考慮作出相應調動。
強制性供款部份及僱員自願性供款部份或保留帳戶的供款(不論屬強制性或自願性)的歸屬結餘即是有關分帳戶的結餘,因其歸屬比例必定為百分百。至於僱主的自願性供款部份,歸屬結餘是根據僱主於參與計劃時與受託人按僱員年資及或級別所訂立的歸屬比例計算,一般歸屬比例會隨年資或級別上升而增加。
此外,成員可在「按成分基金劃分的總資產分布」中,了解帳戶內各基金的投資比例。
《AXA安盛首席聯營銷售總監 李秉熙》