《積金新知》新年伊始，祝願大家兔年進步、身體健康、鴻「兔」大展！上期提及強積金帳戶就如身體檢查般，需要定期作出檢討，好讓我們因應不同人生階段的轉變，制定合適的強積金投資策略。本欄今期將剖析強積金周年權益報表，為大家提供報表的閱讀指南，希望協助一眾成員了解報表的內容及項目。

大家心裡可能會有疑問：甚麼是周年權益報表？其實，周年權益報表就如銀行月結單般，每年一次以報表形式讓成員了解戶口狀況。周年權益報表乃積金局規定受託人於每個財政年度完結後三個月內，以郵遞方式發放給成員的強積金「年度結算單」。然而，面對著詳盡的周年權益報表，成員可能會感到茫無頭緒，不知從何讀起，本欄將為大家講解於閱覽有關報表時須注意的五大要點。

＊一、帳戶盈╱虧＊

大家在收到周年權益報表時，可能會第一時間檢視帳戶的盈╱虧，但大家又有否留意到「帳戶變動摘要」和「帳戶盈╱虧摘要」的分別？前者所顯示的是帳戶於該財政年度的盈╱虧金額；後者則是顯示成員自參加該計劃起，截至該財政年度末之帳戶盈╱虧。

＊二、帳戶結餘＊

周年權益報表提供予成員詳細的帳戶結餘資料，當中包括「按供款類別及帳戶劃分之帳戶結餘」，主要顯示該財政年度，成員帳戶內每個供款戶口在期初和期末的結餘。此外，大家亦須留意「按成分基金劃分之帳戶結餘」，因為該結餘是總結截至該財政年度末，成員於帳戶內所投資的每項基金在期初和期末之結餘，以及期末之基金單位數目和基金價格，好讓成員了解所選基金的投資狀況。

＊三、投資授權＊

顯示成員於報表期末之基金投資授權。假如成員在提交申請表時漏報此項投資授權，受託人便會把成員的強積金投資置於預設的成分基金，如保守基金。大家務必留意此欄，並應定時檢討基金投資比例，以因應人生階段的轉變而作出相應的調動。

＊四、按成分基金劃分之總資產分布＊

此欄是以圖表和百分比形式，顯示成員帳戶內各基金的投資比例，方便閱讀，讓成員更能掌握強積金的投資狀況，從而檢討目前投資組合的表現。筆者欲藉此機會與大家分享一個小貼士，假設成員於報表期內沒有轉換任何投資組合，便可
把期末基金投資分布的比例，與實際每月投資授權分布的比例作比較，便能知道哪項基金的表現相對突出。
舉例來說，某成員於財政年度開初時分別把２５％、２５％及５０％的供款分別投資於保守基金、保證基金及增長基金；若此組合維持不變，而期末之保證基金佔總投資達２９％，便證明該基金於該財政年度的業績增長比例較另外兩項基金理想。

＊五、單位交易詳情＊

大家可藉此欄看到每期供款的實際交易日期，以及有關交易詳情。一般來說，僱主若準時供款，受託人在收妥款項後三至五個工作天內，便會根據成員所選擇的投資授權，把供款按比例配置在基金上。
如發現某些月份的供款沒有顯示在報表上，可致電受託人了解情況。如確認僱主拖欠供款，並經查明屬實後，拖欠供款的僱主須向成員的強積金帳戶，額外繳交相等於供款額５％的罰款。

＊培養定期檢討強積金習慣＊

強積金屬長遠投資，需定時「灌溉」和悉心照料，才能「茁壯成長」。筆者建議大家在收到周年權益報表時，不要把報表擱置一旁，應最少每年檢討帳戶一次，以確保強積金組合符合個人的投資目標。此外，筆者亦建議各位精明的強積金成員，在處理強積金此類長線投資時，不宜盲目追隨大市及於市況波動期間轉換投資組合，免招損失。