MPF運作

四月 28, 2012
Joe Chan

強積金計劃不知不覺已經實施了 10 年,大部份人對「強積金」這三個字都不會感到陌生,但除了每月薪金被扣去部份作供款,你對計劃的運作了解有多少?現在讓我們對強積金計劃的運作來一次溫故知新。 

 

1)  投資組合

 

於參加強積金計劃後,你先要就基金投資作出選擇。你可以從受託人提供之主要銷售文件參閱計劃所提供的成分基金詳情,並根據自己的投資取向及目標,從而選擇投資的成分基金;然後將供款按百分比投資於不同類別的成分基金,亦可把全部供款投資在同一種成分基金中。受託人會按照你的選擇及指示,將款購入有關基金單位;如果日後你想更改投資組合,可以透過填表或網上向受託人申請。

 

 

2)  供款處理

 

你的強積金供款,包括你自己和僱主所作出的供款,都會由僱主負責交予受託人。按法例規定,僱主於供款後必須每月為你提供「供款記錄」;如果你是自僱人士,則需要每年或每月將供款遞交至受託人處理。受託人在收到供款後,需核實供款金額,將供款送交投資經理購買基金單位。受基金單位交易時段所限,供款日可能與購買基金單位的實際日期有差別,交易一般會在基金經理收妥受託人遞交供款後之下一個交易日進行,而現時市場上之強積金成分基金一般是每日或每星期交易一次,所以基金經理必須於合理之時間內處理交易。現時大部分強積金計劃都豁免供款費,如受託人需要收取,費用的比例和數額必須全面披露於銷售文件中之收費表內。   

 

3)  轉換基金

 

轉換基金指更改投資組合,當中牽涉兩項交易,第一項是贖回你之前所持有的基金,第二項是將贖回基金所得的資金購入同一強積金計劃下的其他成分基金;購入及贖回基金之價格,分別是按成分基金於每個交易日的資產淨值,加入買入差價或扣減賣出差價而計算。然而,現時大部分強積金計劃都豁免買賣差價。一般來說,基金轉換可分為以下三種情況:

 

(i)更改新供款之投資組合 –  現時持有之投資組合維持不變,只更改日後新供款的投資組合;

(ii)轉換戶口結餘投資組合 –  日後新供款的投資組合維持不變,只將現時持有的基金單位轉換至新的投資組合;或

(iii)上述兩項同時執行。你需要留意你的強積金計劃內的基金,是否設有基金轉換限制,例如「保證基金」條款內之基金轉換規定,另外,你亦需要清楚受託人或投資經理所收取的費用。   

 

4)  計劃轉移

計劃轉移是指將強積金累算權益,由一個強積金計劃轉移至另一個強積金計劃,舊計劃之基金單位會被贖回,所得的金額將轉至新計劃用作購入基金單位,在以下情況會涉及計劃轉移:

 

(A) 轉職 –  於轉職後,可選擇將舊計劃中之累算權益轉移至新僱主的強積金計劃內;

(B) 轉移保留帳戶 –  把現有保留帳戶的累算權益,轉移至你所選擇的另一個計劃之保留帳戶;

(C) 僱主更換計劃 –  若僱主決定用新計劃來取代現有計劃,你必須一併把累算權益轉移至新計劃;或 

(D)自僱人士更換計劃 –  自僱人士選擇轉移至另一計劃。

 

 

5)  基金提取

當你符合法定條件,包括達 65 歲退休年齡、提早退休、死亡、永久性地離開香港、完全喪失行為能力,或小額結餘,便可以從你的強積金戶口中提取累算權益。提取累算權益涉及基金單位贖回程序,你需要留意部分強積金計劃或會收取提取費,或按計劃規定作出扣減或調整,所以你需要清晰了解銷售文件述及的收費說明。以上提到的各項收費,均可以從銷售文件內的收費表中找到。

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