曾任職於美國四大會計師樓的註冊會計師秦凌是一位稱職、專業的會計師，除了懂的為客戶處理各項稅務，在合理合法的範圍內省稅之外，還瞭解如何運作財務規劃，保障客戶的財產並善加利用。人壽保險(Life Insurance)是目前一種非常常見及成熟的理財方式，秦凌會計師針對給予人壽保險概括性的介紹。

人壽保險是家庭理財計畫的一種，和您的財務狀況密切相關，在稅務上也有很多好處。首先，死亡賠償(Death Benefit)是免稅的，這是因為您用來購買人壽保險的資金已經交過個人所得稅。如果您購買的是永久人壽保險(Permanent Life Insurance)，那麼通常在保險計畫中有一個現金值(Cash Value)，基於現金值的增值(Earning)比如利息等，也都是免稅的。

此外，持保人(Policyholder) 如果從保險計畫的現金值中取錢(Withdraw)，只要不超出每年保費額(Annual Premium)，那麼取出的金額也是免稅的。對公司而言，公司為負責人購買的人壽保險，只要公司不是受益人(Beneficiary)，那麼可以作為公司費用抵稅。所以，人壽保險除了對您和您的家庭做了一個保障，還有省稅的作用。

人壽保險除了保障死亡賠償之外，另外帶有現金儲蓄（Cash Value）及生前福利 （Living Benefit）的功能。人壽保險的產品也是非常多元化，最早出現的是終身人壽保險，即通常所說的Whole Life Insurance，之後的萬能人壽保險（Universal Life Insurance），以及以投資股票、證券產品為主的投資型人壽保險（Variable Life）。近幾年出現一種指數型萬能人壽保險 （Index Universal Life），由於現金儲蓄功能強，除了具有基本人壽理賠外，還可作為教育基金規劃，退休計畫等的金融工具。

有不少僑胞早年購買人壽保險時被告知會在一定年數內付清保費(比如10年)，但是過了10年之後，如今仍在支付保費，否則保單將面臨取消的尷尬局面。秦凌會計師解釋，此類為終身人壽保險(Whole Life Insurance)，因為以前銀行利息最高時可達兩位數，但現在的銀行利息非常非常低，人壽保險公司自身收益大幅縮水，才造成付保費時間不斷被延長的窘境。她建議如果僑胞現在正處於這樣的處境，可與會計師聯繫，也許能夠幫助您既保住保單，又不用繼續支付保費或只需支付幾年。