《積金百科-朱永耀》運用自願性供款增加退休儲備

八月 22, 2013
Kay Choi

《積金百科》強積金制度為香港就業人口提供最基本的退休保障。但匯豐最近的調查顯示,
有超過80%的受訪者認為強制性強積金供款未必足夠應付將來的退休生活。其實,一個全面退
休理財計劃,除強制性強積金供款外,應該還需考慮加入一些額外的退休儲蓄方法。當中,強積
金自願性供款可能是其中一個較簡單及靈活的方式。
強積金自願性供款主要可分為兩類,額外自願性供款或個人自願性供款(又稱靈活自願性供
款)。額外自願性供款一般從工資扣除強制性供款外的金額作為自願性供款,而個人自願性供款
則與工資並無直接關係,為成員自主按月或一筆過投資於強積金產品的儲蓄。

*額外自願性供款*

根據現行的強積金法例,僱員及僱主的強制性供款為僱員有關入息的5%,上限分別為每月
港幣1250元,合共港幣2500元。僱員及僱主都可以選擇於這個強制性供款上限以外作出
額外自願性供款。這個額外自願性供款可以工資一定的百分比計算,亦可為一個固定金額。
僱員所作出的額外自願性供款由工資直接扣除,透過僱主連同強制性供款部分交送予強積金
計劃受託人一併管理。僱員部分的自願性供款將全數歸屬於僱員,如有需要,僱員可按照計劃條
款提取部分或全部的自願性供款結餘以應付需要。有些僱主為提高僱員福利,很多時亦會考慮為
僱員作出額外自願性供款。僱主所作的額外自願性供款可能設有附帶條件,例如,僱員須工作滿
一定的年資才可以獲得若干百分比的供款。僱員必須留意有關的安排。
部分僱主非常重視僱員退休保障,為鼓勵員工多作退休儲蓄,會以匹配形式為僱員作出額外
自願性供款,即僱員如作出多少額外自願性供款,僱主亦會作出同樣的供款安排。

*個人自願性供款*

另一類自願性供款為個人自願性供款,又稱靈活自願性供款。簡單來說,個人自願性供款是
僱員自發性的儲蓄,跟工資扯不上太大關係,為僱員一筆過或定期將固定的金額投資於強積金的
基金中。個人自願性供款的好處為僱員可按自己的退休需要或財政狀況決定或調整供款的金額,
有需要時亦可輕易贖回基金吐現。此外,透過個人自願性供款投資基金通常毋需支付任何基金認
購費,加上入場費低,每月供款金額一般可低至數百元,而且更可以與其他強積金供款一併管理
,是一個頗值得考慮的退休儲蓄方案。《匯豐保險總監及僱員福利主管 朱永耀》