港股羅庚 強積金

三月 21, 2016
Eddie Choy

在實施強積金制度前,本港只有約三分之一的工作人口享有退休保障。自強積金制度推行後,現時約有85%的總就業人口獲 強積金計劃、職業退休計劃、法定退休金或公積金計劃(例如為公務員或公立學校教師而設的計劃)保障。 ~ www.mpfa.org.hk

 

積金局網站提及世界銀行倡議的「退休保障三大支柱」:

 

1. 由政府管理,用稅收資助的社會安全網;

2. 由私人託管的強制性供款計劃;以及

3. 個人自願性儲蓄和保險。

 

加拿大政府在這三方面﹐有以下幾個制度﹕

 

1. The Canada Pension Plan (CPP) provides you and your family with partial replacement of earnings in the case of retirement, disability or death.

 

2. An Registered Retirement Savings Plan (RRSP) is a retirement savings plan that you establish, that we register, and to which you or your spouse or common-law partner contribute. Deductible RRSP contributions can be used to reduce your tax.

 

3. The Tax-Free Savings Account (TFSA) program began in 2009. Any amount contributed as well as any income earned in the account (for example, investment income and capital gains) is generally tax-free, even when it is withdrawn. 

 

受強積金制度涵蓋的僱員和僱主均須定期向強積金計劃作出供款,雙方的供款額均為僱員有關入息的5%,並受限於最低及最高有關入息水平。

 

強積金對沖機制即是以強積金抵銷長期服務金/遣散費的安排。一直以來,《僱傭條例》容許僱主以他們在退休計劃所累積的款項,抵銷須向僱員支付的長期服務金/遣散費。而立法實施強積金制度時,強積金制度亦承襲了有關安排。僱主在向僱員發放長期服務金/遣散費後,可從僱員的強積金帳戶內僱主供款部分的累算權益中,提取相等的金額以作抵銷。

 

加拿大退休金計劃CPP受法例規管﹐顧主與顧員共同供款﹐並交由CPP Investment Board負責投資及管理。沒有類似強積金對沖機制。

 

註冊退休儲蓄計劃RRSP屬延遞入息計劃﹐即供款可獲扣減入息稅﹐提取時則要繳付稅款。除了個人供款獨立計劃外﹐亦有公司引入﹐以取代機構原有退休金計劃。為吸引員工參與﹐個別機構願意與員工分別供款7%及6%。此計劃也沒有類似強積金對沖機制。

 

免稅儲蓄賬戶TFSA是鼓勵個人儲蓄。透過此計劃儲蓄雖不獲退稅﹐但提取投資收益時亦不須繳稅。

 

強(迫)積金。強積金全名為強制性公積金計劃﹐坊間戲稱為強迫金。比較之下﹐加拿大在實施世界銀行倡議的「退休保障三大支柱」方面較好外﹐強迫程度也較香港低﹗

 

強積金網站資料顯示﹐現時約有85%的總就業人口獲不同退休計劃保障。換言之﹐有約15%的總就業人口不獲任何退休計劃保障。閱讀退保諮詢文件時﹐可留意這批就業人士將來會否獲得保障。

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