朱永耀: 8成人料強積金未夠退休 詳談自願性供款

蛇年剛開始,是檢討過去和為未來一年籌劃退休保障的好時機。強積金只 是退休保障的一部分,根據?豐最近期一項強積金調查顯示,超過80%的受訪者表示單靠現行強積金供款應不足以應付退休後生活開支。再說如果是自僱人士或另 一半在沒有受僱的情況下,退休保障的儲備更難單靠自己的一份強積金供款。成員如果想為自己和另一半的退休生活作出足夠的準備,其中一個比較簡單直接的方法 可以考慮作出自願性供款。筆者在此欄將詳細介紹在現行強積金法例下各種自願性供款的特性。

根據積金局截至2012年12月公布之數據,自願性供款佔2012年第四季已收的強積金供款約19%,比起兩年前2010年12月同期的16%多出 了3%。反映僱主和成員漸漸對自願性供款的認識及接受程度加深,與此同時各界亦意識到法定強積金供款的不足之處,主動就退休保障作出法定以外的額外供款。 自願性供款共有3類,分別是僱主自願性供款、僱員自願性供款及特別自願性供款。

僱主自願性供款

僱主為僱員作出自願性供款之好處有以下幾點:

一般來說,僱主的自願性供款都附帶有歸屬權益安排。所謂歸屬權益,就是要求僱員要為僱主服務一定年期才可以獲得部分或全部的僱主作出的自願性供款。 有些僱主的自願性供款額或供款率更會隨著僱員之服務年期而遞增。故僱主自願性供款是僱員福利項目當中一種能有效留住及吸納人才的方法。

此外,在現行法例下,僱主部分的強積金供款(包括強制性及自願性供款)是可以抵銷離職僱員的長期服務金或遣散費方面開支的,僱主所作出的自願性供款無形中可以為長期服務金和遣散費之僱主責任上作出儲備。

僱主的強積金供款(包括強制性及自願性供款)是可以扣稅的,但扣減額不得超逾僱員年薪的 15%。

最常見僱主自願性供款安排為僱主根據僱員之有關入息按一定百分比作出供款,在減去法定強制性供款部分後,全數劃入僱主自願性供款。例如,某僱員於該 月份之有關入息為港幣15000元,僱主根據該僱員之有關入息之6%作出供款,共港幣900元,在減去相關之強制性供款即港幣750元後,把餘下港幣 150元全數劃入僱主自願性供款。

僱員自願性供款

大部分僱員的自願性供款多是按僱主安排而作出的,僱主會於每月按法例規定作出強制性供款的同時,順帶為僱員扣起部分薪金作為僱員部分的自願性供款。 僱員的自願性供款是100%歸屬僱員的,即在作出供款當日起已經歸屬於該僱員名下。視乎該強積金計劃條款安排,僱員一般在離職時或在僱主同意下,可以提取 自願性供款。

特別自願性供款

若僱主沒有為僱員作出自願性供款安排,但僱員想為自已的退休作出額外儲備的話,特別自願性供款將會是一個不錯的選擇。

特別自願性供款對成員的好處有以下幾點:

入場費低 – 一般來說,接受最低500至1000港元作為一筆過供款,而月供則接受最低300至500港元。

供款靈活 – 成員可以自己選擇供款額、供款模式及供款支付形式,月供或一筆過供都可以。

何時提取由自己話事 – 如有需要,成員可以選擇提取部分或全部供款。

投資授權 – 一般來說, 成員可按有關計劃的條款而選擇與強積金供款賬戶不同的投資組合,以配合成員就特別自願性供款的投資取向。

高度自主 – 供款紀錄完全與僱主為僱員所安排的強積金賬戶獨立分開處理。

管理費與零售基金相比有競爭力 – 一般強積金基金管理費大多在1% – 2%之間,沒有其他收費如入場費、轉換基金收費和贖回費等,收費與零售基金之管理費相比具有競爭力。

成員在決定作出特別自願性供款時,可以留意收費是否比僱主強積金賬戶收費貴。因有些僱主在與受託人議價時可能為僱員爭取到特別收費優惠。但若成員作出與僱主強積金賬戶以外的特別自願性供款時,則只按一般客戶收費。

通脹高企 提升儲備刻不容緩

大部分的強積金計劃受託人都有在網頁上提供強積金供款計算機,成員如欲知道作出額外供款對增加退休儲備的幫助,可以隨時登入網頁,輸入相關資料於供 款計算機上,以作出比較和釐定自己所需要作出的額外金額。別忘記在通脹高企的時代,適時作出額外供款及適當配置退休投資儲備,以免自己辛苦掙來的退休金被 通脹所蠶食尤為重要。把握時機,為蛇年定下退休準備和目標,無懼通脹威脅。